年度审计工作实施方案【精选推荐】

下面是小编为大家整理的年度审计工作实施方案【精选推荐】,供大家参考。

年度审计工作实施方案

　　为深入贯彻落实二十届*央审计W员会一次会议和全国审计工作会议精神，结合xx*年度主项工作安排，特制定本计划。

　　一、总体工作目标

　　2024年，全省救援队伍要以***新思想为指引，特别是***总*记关于审计工作的重要指示精神，认真贯彻落实国家*决策部署，以固本强基为主题，立足经济监督定位，聚焦主责主业，建强审计基础，补齐短板弱项，精准防控风险，以扎实有效的审计监督服务保障队伍创新发展大*。

　　二、具体工作安排

　　（一）聚焦权力运行，持续强化经济责任审计

　　1、狠抓重大决策跟踪审计。按照“大队级单位全覆盖”的工作要求，计划对xx开展领导干部经济责任审计，持续推进经费独立大队全覆盖审计，结合领导干部调整适时开展离任审计。全面开展党W决策跟踪审计，深化预算编制与执行、装备采购、基本建设等重要事项论证、决策过程审计，开展内控制度合规性、实用性审计，评价执行效率效果。落实过紧日子要求，探索实施效益审计，开展相关经费投资效益评价，督促落实厉行节约规定，纠正投资效益不明显、保障重点不突出现象。做好国家*对xx*审计筹备及牵头整改工作。

　　2、加大重点领域审计力度。严格车辆维修、房屋修缮、办公耗材、伙食费等消耗性支出审计，纠治车辆消耗高、结算价格高、耗材管理不严等问题。加强预算结构分析，把准经费投向投量，客观评估保障能力，纠治超预算、超财力支出和账外欠款等问题。固化伙食管理审计调查经验，完善伙食管理审计流程，推广应用数字化审计方式，切实加强食材采购方式、成本和质量审计。大队主官离任审计要突出债权债务及未完经济事项等重点内容，准确反映经济事项实际状态，做到交的清楚、接的明白。

　　（二）突出关键环节，抓好抓实采购项目审计

　　3、优化项目审计流程设计。依据成本效益原则，持续强化物资采购、基建工程、信息化建设等重大投资项目全过程监督，促进审计和采购流程的衔接融合，做到应审尽审，提高审计效率。预算审核要明确计价依据和标准，必要时对社会审计机构出具的审计结论进行复核，提高审计结论准确性。工程类项目结算审计要督促供应商据实呈报审计资料，合理确定税率，控制工程成本和审计费用。鉴于其他省市采购质疑增多趋势，严格采购文件评审条件设置审核，降低因审核把关不严导致投诉风险。对地方财政等部门不审计的项目和环节，各支队要按照xx*相关规定补全四个环节审计。

　　4、抓好重点项目审计监督。根据2023年全省装备集中采购项目供货进度，xx**织开展履约验收审计，督促验收小组履职，重点纠正未按合同约定期限、约定数量、约定参数供货等问题。完成xx*战保中心暨机动支队建设项目一期工程结算审计，对二期工程继续实施全过程跟踪审计，重点对进度款项支付、隐蔽工程建设、现场签证变更等事项及时跟进，及时、准确核定工程造价。做好自然灾害应急能力提升工程项目监督，根据投资方向确定监督方式，确保国债专项资金专款专用，提高投资效益。

　　（三）围绕审计质量，健全完善审计制度机制

　　5、完善审计业务规范体系。整合《重要经济事项审计监督暂行规定》和《项目审计监督流程》，出台《采购项目审计监督管理规定》，优化“四节点”审计流程，厘清监督边界，规范项目报审、意见确认、问题反馈等工作程序，提升监督质效。推进落实经济责任审计现场实务操作指引，规范审前调查、底稿编制、审计报告等内容和程序，丰富审计方式应用，提升审计质量。制定审计质量考评细则，优化分值设定，规范评审流程，持续推进经济责任审计规范化。出台《伙食管理审计操作规程》，明确审计重点及标准，推进评价指标应用，提高审计精准度。

　　6、健全培训指导评价机制。指导各支队积极与地方审计机*建立沟通联系，主动接受业务指导，深化交流合作。统筹省内财经院校师资力量，借助省内审协会平台，*织开展贴合实际的业务培训，有针对性地开展参观见学活动，学习借鉴外系统内审工作成熟经验。建立“三专”力量考评机制，组建业务指导组，根据2023年质量考核结果，量身定制帮扶措施，深入审计现场开展业务指导，对内审人员和社会审计机构履职情况开展考核评价，调整淘汰不胜任的内审人员和社会审计机构。遴选支队业务骨干上挂锻炼，鼓励参与业务规范编制和xx*审计任务。

　　三、相关要求

　　（一）要强化*织领导。各级党W要加强对审计工作的领导，每季度开展1次议审工作，分析研判本级及所属大队后勤财经管理漏洞，研究破解制约审计工作的具体举措。要加强审计预算保障，综合研判业务总量，评估内审人力能力，以保证质量为前提，聘用业务能力强的社会审计机构协助开展审计。要严格落实支队纪W工作责任制和纪W*记主管审计职责，把审计工作纳入纪W会议事范围。纪W*记要担任大队级单位领导干部经济责任审计组组长，统筹审计组工作，严格把控标准，保证审计质量。

　　（二）要精心*织实施。要抓好审计工作室建设，明确岗位职责，建立工作标准，让专业的人干专业的事。要重视专职审计干部能力培育，切实解决法规运用不准、现场*织不顺和底稿复核能力不足等问题，督促专业敬业，提高胜任能力。要促进内外审计力量融合，*织学习队伍管理制度和审计质量控制标准，定好业务实施框架，及时揭示重大风险，确保实现审计目标。要结合2023年质量考评结果，找准差距不足，认真研究解决措施，xx*12月将随机抽取2个大队经济责任审计档案开展审计质量考评。

　　（三）要严格工作标准。要落实工作报告制度，要认真落实xx*交办的调查研究、意见征求、总结报告、人员培训及上挂锻炼等事项，保证工作质量，相关情况和质量考评结果纳入审计工作考核范围。要加强外聘社会审计机构管理，落实信息保密制度，规范信息传递渠道，严禁微信传递敏感信息和数据，确保队伍内部数据信息安全，防止发生信息外泄引发舆情。

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