财务专项自查报告 村委会财务自查报告
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2014年医院财务会计工作检查自查报告
xxx财政局:
根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《行政事业
单位内部控制规范》的有关规定,并参照财政局《关于开展2014年度会计监督检查工作的通知》要求,结合医院内部审计及外部审计检查实际情况,对本单位的财务情况进行了认真的自
查,现就自查情况报告如下:
一、组织领导
为确保此次自查工作顺利进行,2014 年5月5日收到xxx财政局通知后,医院及时成立了以总会计师为组长的自查自纠清查小组,积极开展自查自纠工作。
二、自查时间
2014 年5月5日至5月15 日。
三、自查方式
自查小组成员参照财政局《关于开展2014年度会计监督检查工作的通知》逐条对照,
采取账簿报表查阅和单据抽查等方式。
四、自查结果
按照州财政局《关于开展2014年度会计监督检查工作的通知》的要求,医院对本单位
年度财务会计报告质量、财务收支、财务管理、预算执行情况进行核查,对本单位执行财经纪
律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。
(一)财务收支和财务管理方面
1、医院所有财政资金均按预算用途使用,支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费
用。
2、严格专项资金管理,做到专款专用,无截留、挤占和挪用的行为。
3、非税收入征收合法合规,无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。
4、认真执行收支两条线的政策,无以支抵收和坐收坐支的现象。
5、认真执行规范津补贴政策,无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。
6、国有资产帐实相符,核算规范,无违规处臵国有资产、截留处臵收入的行为。
7、医院资金全部集中统一管理和核算,无“账外账”和“小金库”。
(二)会计核算和会计报告方面
我单位依法建立账簿,不存在账外账,不存在私设小金库行为,一直以来按照适用统一
的医院会计制度进行核算。会计凭证的编制符合《会计基础工作规范》的要求,签字齐全,定
期装订,专人保管,原始单据完整合法,不存在造假行为;发生经济业务时及时入账,做到日
清月结;由专人负责编制会计报表,财务报告符合要求,做到数字真实、计算准确、内容完整、
说明清楚。
(三)内部控制和档案管理方面
财务人员具有明确的岗位职责,岗位职责清晰,授权明确合理,不相容职务相互分离,
相互制约。会计档案的保管由专人保管,有专门的会计档案柜,会计档案按年度,分别存放在
不同的文件柜当中,并加锁确保安全。
(四)单位内部控制制度建立和执行情况
根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《xxxx医院内部控制制度》。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,
有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强
了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下四点要求:
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,以明
确责任,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资
金使用效益。
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3、明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象
的发生。
4.明确账务处理程序,根据医院会计制度的规定,确定单位会计科目和明细科目的设臵
和使用范围;确定本单位会计凭证格式、填制要求、审核要求、传递程序、保管要求等;确定
本单位的总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、各种辅助账等的设臵、格式、登记、
对账、结算、改错等要求,确保会计核算准确无误。
(五)固定资产管理和使用情况
为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购臵时,严格按照政府采购程序进行采购,
并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员对各项财
物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反
映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证,原始凭证的核对,保证账账相符。无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。
(六)存在问题
通过自查,医院在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,在实施内部监督制度和
内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求,预算管理制度、财务分析制度、
稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面
的工作做得更好。
xxxxx医院
2014年5月15日篇二:财务自查报告范文三篇
财务自查报告范文三篇
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(一)
一、整改活动开展情况
公司根据贵局下发的[xxxx]109 号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务
会计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求,以及《调查问卷》、《常见问题》
中对相关具体问题的描述,我司xxxx年11 月20 日前开展了第一阶段的自查工作,认真分析了自查中发现的问题,确定了具体整改期限,明确整改责任人,财务自查报告怎么写。对深
圳证监局走访过程中提出的问题,我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了
公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整
改进度,落实整改情况。
二、自查发现的问题及整改情况
根据《通知》的目标和要求,各公司的财务会计基础工作应达到以下要求:
(一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构,做到岗位职
责清晰,授权明确合理,不相容职务相互分离,相互制约;财务会计人员具备相关专业知识和
专业技能,具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
(二)各公司应当根据相关法律法规的规定,建立健全符合公司
自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善,明确制度的制定和修订
流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款,对需要进行责任追究的范围、责
任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定,责任追究应与绩效
考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度,对财务负责人和会计机构负责人的任职
条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。
(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理,保证财务信息系统的独立性,不得与
控股股东、实际控制人共用财务信息系统,也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、
修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求,满
足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。
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(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性,凭证填制符合要求,会计档案归档
及时、保管安全;应当切实提高会计核算和财务信息披露水平,能独立编制合并财务报表和报
表附注;应当根据《企业会计准则》及相关规定,结合公司所处行业特征和自身生产经营特点,
制定明确、恰当的会计政策,并在财务报表附注中详细披露,不得以《企业会计准则》中的原
则性规定代替公司的会计政策。
根据上述通知要求(一),我们在自查中依托财务管理组织架构,明确了各岗位职责、
优化了工作流程,根据各岗位业务变化,及时进行了修订更新;对集团内各公司会计人员基本
情况进行统计,了解会计人员是否具备从业资格;在xxxx年12 月份公司组织安排了“财务部门2011 年度教育训练计划”。
根据上述通知要求(二),自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华
人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、
《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定,具体
制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则,如:《财务负责人制度》等。此次整改中又补
充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。
根据上述通知要求(三),自查中公司规模急速发展,经营模式的不断创新,流程操作
更新加快,在财务信息系统方面已加强建设和管理,公司erp 系统已升级至用友8.9.0 版本,人员操作权限由信息部严格控制,职责分明。为适应公司发展需要,公司已增加了费用预
算模块,采用用友软件中的集团预算应用模式,包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使
用了该模式进行管理,从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析,以及日常报销的
业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控,并能够独立部署预算与报销
的 it 系统,利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块,主要为设备、工程、维修、
租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp 系统中管理,固定资产请购单采用系
统打印代替手工单据,极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资
系统、供应商管理平台等模块,这些模块已陆续投入使用。
针对在自查中发现问题及具体整改情况如下:
1.财务人员和机构设置基本情况
存在的问题:财务部分人员暂未取得会计从业资格证。
整改措施:根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定,按照
《深圳市会计条例》中第十条:“取得会计从业资格证书的人员,方可从事会计工作”要求,公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,审查各会计人员的从业资格,通知未取得会
计证人员在最近一个周期考取,人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。
整改结果:未取得会计证人员将在2011 年6 月份深圳财政局会计证资格考试报名期间
内考取,12 月参加财会电算化考试,预计年底可取得会计从业资格证书。
2.会计核算基础工作规范性情况
存在的问题:对合并范围往来定期对账,每月一次明细账核对,只是核对正确,未对结
果签字确认。
整改措施:进一步明确、规范各会计人员岗位职责,完善各往来对账手续,从此次财务
会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账,在次月10 号前完成对账工作,由双方签章确认,现已遵照执行。
整改结果:从xxxx年11 月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认,后续持续监
督执行。
3.资金管理和控制情况
存在问题:
(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单;(2).部分银行存款余额调
节表未复核。
整改措施:
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(1).明确出纳岗位工作职责,加强出纳工作管理,更换由其他会计人员从银行索取银行
对帐单,做到相互牵制,明确责任;
(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整,并且指定专人复核,在每一账户银行
存款余额调节表完成后,对银行存款余额调节表统一填制汇总表,核对银行存款明细科目,以
防相关表档遗漏。
整改结果:
(1).出纳人员从银行获取银行对账单,已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对
帐单。
(2).部分银行存款余额调节表未有专人复核,已整改由资金部负责人复核,并且签名确认。
4、企业财务管理制度建设和执行情况
存在问题:公司财务制度体系建设不完善,相关制度没有更新,存在部分已在执行的工
作流程,没有形成书面制度文件。
整改措施:公司依据企业会计制度,企业会计准则,企业内部控制基本规范等相关法律
法规,结合公司业务特点,完善相关财务管理制度,并将已经实际执行的制度书面固化。根据
公司业务发展变化,及时修订更新相关制度。
整改结果:现已补充部分制度:如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。后续据实补充修订,进一步完善公司制度建设,并严格遵照执行。
5、母公司对子公司财务管理和控制情况
存在问题:公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查,财务、审计检
查资料尚未形成明确、固定的制度控制。
整改措施:发布公司相关审计、财务检查工作规范制度,后续对子公司检查结果形成书
面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核,报母公
司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳
财务中心进行审批,最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理,子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人,负责人根据资金申请情况邮件指
令补充收付款所需资金。
整改结果:公司制定发布《内部审计制度》,对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改,进一步加强巡检工作管理,规范人员招聘流程、切实履行好
资金审批权限,不断提升财务、审计检查工作效率,保证公司资产安全。
三、证监局走访提出问题及整改情况
深圳证监局于xxxx年12 月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题,针对证监局提出的问题,我公司按照要求已全
部整改并取得良好的效果,现就整改情况报告如下:
1.关于票据管理问题
存在问题:支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录,未有登记购买记录。
整改措施:建立票据管理登记台账,严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息。
整改结果:票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理,完善了台账登记内容,并
遵照执行。
2.现金日记账、银行日记账登记问题
存在问题:缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。
整改措施:专项活动自查开展时,即已安排出纳补录现金、银行存款日记账,贵局在走
访过程中已补录了大部分月份日记账。
整改结果:手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕,后续出纳严格按照要求及
时登记、日清月结。
3.关联方、董高监日常出差报销用借款问题
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存在问题:存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款,
此借款全部为日常出差用的临时借款。
整改措施:公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监
事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项制度》,并且已遵照执行。
整改结果:经过整改公司在xxxx年12月31 日前所有关联方、董高监在公司的日常出差部分借款已报销,未报销借款部分已全部归还公司。
四、持续完善事项的长效机制和责任人
通过此次会计基础工作专项自查整改活动,我公司根据相关法律法规的规定结合公司自
身的实际财务管理情况及时修订和完善财务会计流程体系,建立了财务会计基础工作规范化的
长效机制。对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思,并进行了认真整改,进一步提高我公司
财务会计管理工作。今后我们将不断学习有关法律、法规和>规章制度,加强与监管部门的联系,不断提高依法规范运作的水平。
(二)
根据《xx市审计局关于开展2009年度财政财务收支自查自纠工作的通知》精神,我局结合自身实际情况,对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下:
一、健全组织,强化领导
为确保此次自查工作顺利进行,我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组,积
极开展自查自纠工作。
二、严格清查,不走过场
成立清查小组后,局领导要求认真学习文件精神,对照自查内容进行自查。做到不走过
场不留死角,及时发现和解决存在的问题。
三、认真自查,及时自纠
按照《xx市审计局开展xxx年度财政财务收支自查自纠工作的通知》的要求,我局对
本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自
查。篇三:财务自查报告
2009年度原堤学校
财务工作自查报告
红旗区洪门镇原堤学校
2009.12
原堤学校财务工作自查报告
为深入贯彻落实国家、省、市关于治理中小学乱收费问题的指示精神,进一步规范中小
学收费行为,加强财务监督和管理,严肃财经纪律,提高学校资金使用效益,促进我校教育教
学事业健康发展,对我校财务管理情况自查如下:
一、强化学校收费行为的管理
1、严格执行收费管理制度。学校凭物价部门的《中小学收费许可证》收费;统一收费时
间,统一收费项目,统一收费标准,统一使用财政部门印制的收费票据。经过学校自查,无发
现自立收费项目、提高收费标准、无乱收费现象。
2、学校认真实行收费公开制度。学校收费前,能通过校务公开栏、宣传栏等形式,将收
费政策、项目、标准在校外公示,接受师生和学生家长的监督。
3、我校按照上级审定的用书目录征订,学校所定的课本目录都由上级教育主管部门审批
后,在由新华书店征订,除教材以外的其他书刊,坚持学生自愿的原则,无强制向学生摊派或
变相摊派学习辅导资料及其它用品现象。
4、我校认真落实《关于建立健全中小学家庭贫困学生助学金和减免学杂费制度的通知》
精神,对家庭经济困难学生进行摸底排查,使家庭经济困难学生得到减免杂费、享受助学金补
足,并将享受减免学杂费学生名单、减免数额在校内张榜公布,接受社会各界监督。
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